Manter uma empresa funcionando exige planejamento. Por essa razão, empreendedores dedicam tanto tempo para desenvolver estudos que possam ajudá-los nessa missão. Um exemplo dessa busca é entender bem sobre capital de giro líquido.
Muitas vezes, não compreender sua real importância pode levar a empresa ao seu fechamento. Geralmente, isso está ligado à falta de organização financeira.
Por isso, se você não tem certeza sobre o que esse conceito significa, não se preocupe. Este artigo explicará o que é o capital de giro líquido, como calculá-lo, como prevenir a sua insuficiência e quais fatores afetam esse recurso. Vamos lá?
Uma empresa não pode esperar que todos os seus clientes paguem seus débitos para continuar operando, não é mesmo? Até porque, quando um negócio começa a funcionar, demora alguns meses para trazer retorno aos investidores. Mesmo assim, ele precisa arcar com as despesas. Nesse período, o que faz a empresa continuar funcionando? A resposta é: o capital de giro.
Por meio desse recurso, é possível que um comerciante possa repor o estoque de sua loja depois de vender quase tudo, ainda que seus clientes tenham comprado a prazo, por exemplo.
Portanto, o capital de giro se restringe ao valor necessário para fazer o empreendimento funcionar. Por sua vez, o capital de giro líquido tem uma função ainda mais específica. Ele representa os bens que seu negócio tem e que podem ser transformados em dinheiro. Alguns exemplos incluem:
Logo, ele é um estudo que tende a revelar a capacidade de sua empresa em continuar operando, mas, também, de pagar seus débitos.
O primeiro passo é identificar os ativos e passivos circulantes. Ativo circulante é um termo da contabilidade que demonstra todos os bens que uma companhia tem, além de todo capital que ela receberá em curto prazo (até 12 meses). Essa informação está no balanço patrimonial da empresa.
Com isso, descobrimos a liquidez do negócio. Lembrando que cada item que consta no ativo circulante possui liquidez própria.
O passivo circulante é a parte do balanço patrimonial em que consta as dívidas em curto prazo (12 meses). Normalmente, refere-se a pagamento de fornecedores, impostos, encargos com financeiras etc.
Para chegar ao valor do capital de giro circulante, deve-se fazer o seguinte cálculo: Capital de Giro Líquido (CGL) = Ativo Circulante (AC) – Passivo Circulante (PC).
Se o resultado dessa conta for negativo, isso pode significar que a empresa terá que recorrer à capital de terceiros, como um empréstimo bancário, para poder pagar suas dívidas.
O objetivo de um empreendimento é que ele traga retorno financeiro aos investidores. Por isso, uma empresa que não consegue pagar as contas necessárias para sua operação dificilmente será vista como um bom investimento.
Em muitos casos, existe demanda para o produto ou serviço comercializado, o que ocorre é que os administradores não estudam, com atenção, os números da empresa, tomando decisões financeiras equivocadas.
Uma empresa precisa de capital de giro para funcionar, e um empresário tem que saber o valor do capital de giro líquido para entender a capacidade de endividamento de um negócio. Isso determinará os rumos dos investimentos, influenciará nas negociações com fornecedores, além de revelar a liquidez do patrimônio da companhia.
Não controlar o capital de giro líquido pode acarretar diversos riscos para a organização. Ainda, seu caixa pode ficar negativo, o que compromete o bom funcionamento do negócio. Por isso, é importante prevenir a insuficiência desse ativo circulante a fim de garantir um saldo positivo. Para isso, é simples. Veja algumas dicas:
Então, se você não quer passar por problemas financeiros, procure garantir condições favoráveis para fazer com que sobre dinheiro e sua empresa reúna capital de giro líquido. Ele é essencial para atender as necessidades dos clientes e manter o ritmo de crescimento no mercado.
Algumas situações afetam o capital de giro líquido de forma positiva e negativa. Portanto, é importante que elas sejam monitoradas e controladas de modo a garantir a saúde financeira da organização. Veja!
Se o valor do capital de giro líquido for positivo, o negócio terá dinheiro disponível para pagar os passivos atuais, em curto prazo. Alguns pontos que beneficiam esse processo incluem:
Quando o capital de giro líquido for negativo, certamente a organização não terá fundos suficientes para quitar suas despesas financeiras de curto prazo. Confira o que influencia negativamente esse recurso:
Sabendo desses fatores, procure se atentar a todos os pontos citados que influenciam no capital de giro líquido. No entanto, lembre-se de que esse ativo circulante não é o volume necessário de dinheiro para a empresa funcionar, e sim o recurso que verifica se ela é capaz de se financiar a curto prazo.
Diante disso, pouco adiantará um empreendimento ter bons produtos, um marketing eficiente e uma equipe excelente sem ter capital de giro. Portanto, sem a saúde desse recurso, todos os outros esforços da empresa serão prejudicados.
Uma dica para facilitar a gestão financeira e manter estável o capital de giro líquido é contar a tecnologia. Hoje, há muitos softwares de controle financeiro que auxiliam nesses processos, tratam um grande volume de dados e proporcionam a integração dos setores da empresa.
Agora que você sabe o que é capital de giro líquido, qual sua importância, como prevenir sua insuficiência e quais fatores afetam esse recurso, não deixe de aplicar uma gestão financeira estratégica e investir em ferramentas tecnológicas. Isso ajudará a elevar sua lucratividade, ter uma boa manutenção dos processos e controlar o fluxo de caixa da empresa.
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O capital de giro, basicamente, é um montante de recursos financeiros que a empresa necessita para que ela continue funcionando e explorando a sua atividade.
Ele é o responsável por manter as operações de um negócio, principalmente quando o recebimento das vendas ou prestações de serviços são postergados e falta dinheiro em caixa para que a empresa possa cobrir suas despesas básicas.
Neste artigo, você entenderá a importância do capital de giro para um negócio, os diferentes tipos e aprenderá como calculá-los por meio de uma explicação simples e didática. Confira!
Você já entendeu que o capital de giro é o montante de recursos financeiros necessários que visa a manutenção de um negócio. Essa definição já é suficiente para entender a importância dele para a sua empresa.
Ele é importante quando a gestão da empresa deseja realizar um investimento que começará a gerar retorno em uma data futura. Assim, ele cobrirá os gastos existentes até o momento em que o capital investido possa ser revertido faturamento para a empresa.
O capital de giro também é muito importante nas vendas ou prestação de serviços a prazo, uma vez que os valores nesse tipo de operação são recebidos somente quando ocorre o vencimento.
Outra utilização importante do capital de giro está relacionada aos clientes inadimplentes. Quando uma empresa tem esse lastro de capital, ela pode utilizar os valores para cobrir vendas realizadas e não pagas até que a liquidação, por parte do cliente, seja realizada.
O capital de giro é uma ferramenta que garante a operacionalização do negócio, mesmo diante de períodos com escassez de recursos para manter suas despesas básicas. Sendo assim, é crucial que você, enquanto empresário, saiba como calcular e constituir o capital de giro essencial para o seu negócio.
Apesar de apresentarem funções e definições distintas, tanto o capital de giro quanto o investimento fixo são conceitos necessários para o funcionamento saudável de qualquer tipo de empresa. Contudo muitos gestores ainda os confundem.
O investimento fixo refere-se às despesas iniciais para que um negócio funcione, englobando todos os bens necessários para isso, como os equipamentos e maquinários. Então, quando a empresa é fundada, é preciso estimar qual será o investimento fixo necessário
Essa deve ser uma das primeiras etapas de um planejamento financeiro empresarial, mesmo que a companhia já exista, já que é com essa projeção que todo o patrimônio será documentado.
Com isso, pode-se perceber a principal diferença entre os dois conceitos, uma vez que o capital de giro corresponde aos valores monetários que se têm em caixa, nas contas a pagar e a receber, no seu estoque ou na conta corrente; e o investimento fixo é sobre os bens e patrimônios. Sendo assim, apesar de diferentes, os dois devem caminhar juntos no planejamento de gestão financeira da sua empresa.
Aprofundando um pouco mais no assunto, você encontrará o termo: capital de giro líquido (CGL). Este conceito trata-se do valor que você precisa para que cumpra com todos os compromissos financeiros em curto prazo.
Também conhecido como capital circulante líquido, esse conceito é utilizado como indicador para gerenciar e conhecer todas as capacidades de pagamento do negócio, permitindo a administração das relações com os fornecedores e clientes.
Sabe-se que toda e qualquer tipo de empresa precisa de recurso (dinheiro) para manter a fluidez das suas atividades e, consequentemente, garantir que fique ativa no mercado. Então o CGL pode ser considerado como uma “folga” financeira que permite o funcionamento da companhia e do seu estoque de maneira eficiente. Com isso, para calculá-lo, é preciso levar em consideração o ativo circulante (AC) e o passivo circulante (PC), que são conceitos em comum entre o capital de giro e o capital de giro líquido.
O capital de giro próprio (CGP) é definido como a variável que indica o volume de recursos próprios da empresa. Sendo assim, dependerá do comportamento das contas do Patrimônio Líquido e do Ativo Permanente.
Com este conceito, será revelado o volume de capital próprio da empresa que está finalizando o AC e o realizável a longo prazo. No entanto, é preciso ressaltar que não identificará rigorosamente todos os recursos da empresa.
O cálculo do capital de giro é bem simples, no entanto, requer certo nível de controle nas finanças da sua empresa.
Você precisará de alguns elementos essenciais de despesas e custos para determinar o valor do capital de giro mínimo para o seu negócio. Por exemplo:
Enfim, todas as despesas e custos que acontecerão independente de sua empresa obter um recebimento em determinado período. De posse dessas informações, passaremos para a próxima etapa: o cálculo.
Feito o levantamento de todas as despesas existentes na empresa, é chegado o momento do efetivo cálculo do capital de giro, o que é bem simples de ser realizado.
Para exemplificar e ilustrar, criaremos uma situação hipotética de uma empresa de prestação de serviços que apurará o capital de giro necessário para um ano específico. A partir disso, foram apurados os seguintes valores de gastos mensais:
Assim, o valor do capital de giro que essa empresa precisará para se manter ativa é de R$ 18.500,00 ao mês.
Algumas empresas que recebem pagamentos recorrentes podem inserir esses valores em seu cálculo do capital de giro com o objetivo de reduzir os gastos. Ou seja, suponhamos que essa mesma empresa recebe mensalmente de alguns clientes o valor de R$ 5.000,00. Nesse caso, ela poderá deduzir a previsão de recebimento mensal no cálculo do seu capital de giro. Assim, o valor seria de R$ 13.500,00.
No entanto, é importante que esse recebimento seja recorrente e garantido. Você não pode considerar para esse cálculo o recebimento de clientes que costumam ser inadimplentes.
O capital de giro líquido é o resultado dos valores do ativo circulante pelos do passivo circulante. Então, para calculá-lo, basta seguir a fórmula: CGL = AC – PC.
O ativo circulante é referente ao dinheiro em caixa, às aplicações financeiras, contas a pagar e a receber, estoques, despesas, matérias-primas, títulos, depósitos bancários, movimentações bancárias e despesas antecipadas. Portanto, são os bens e direitos que podem ser convertidos em dinheiro em curto prazo.
Já o passivo circulante são todas as obrigações que, normalmente, devem ser pagas dentro do período de um ano, como empréstimos bancários, dívidas com fornecedores, provisões e algumas contas a pagar.
Apesar de parecer um pouco mais complexo, o capital de giro próprio pode ser facilmente encontrado por meio da fórmula: CGP = AC – PC – ELP.
ELP ou Exigíveis a Longo Prazo são as dívidas que a sua empresa tem e que devem ser liquidadas após o exercício financeiro seguinte, que é referente a um ano civil corrido. São consideradas as duplicatas a pagar, impostos a serem recolhidos e demais obrigações com terceiros.
O capital de giro é um importante indicador dos seus recursos. Por meio dele, você saberá o valor necessários para que a sua empresa funcione e cresça de maneira saudável e linear.
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