{"id":33152,"date":"2018-01-04T13:03:14","date_gmt":"2018-01-04T15:03:14","guid":{"rendered":"https:\/\/myabcm.com\/?p=33152"},"modified":"2022-12-04T13:04:44","modified_gmt":"2022-12-04T16:04:44","slug":"fluxo-de-caixa-e-dre-o-que-eles-falam-sobre-a-liquidez-do-negocio","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/myabcm.com\/pt-br\/fluxo-de-caixa-e-dre-o-que-eles-falam-sobre-a-liquidez-do-negocio\/","title":{"rendered":"Fluxo de caixa e DRE: o que eles falam sobre a liquidez do neg\u00f3cio"},"content":{"rendered":"<p><span data-contrast=\"none\">Uma empresa que apresenta resultados negativos est\u00e1 em uma situa\u00e7\u00e3o delicada. No entanto, o que muitos empres\u00e1rios n\u00e3o sabem \u00e9 que um saldo positivo, em determinado momento, pode mascarar um problema. Para evitar esse engano, o empreendedor pode usar duas ferramentas simples: o fluxo de caixa e o DRE.<\/span><span data-ccp-props=\"{&quot;134233117&quot;:false,&quot;134233118&quot;:false,&quot;201341983&quot;:2,&quot;335551550&quot;:6,&quot;335551620&quot;:6,&quot;335559738&quot;:0,&quot;335559739&quot;:150,&quot;335559740&quot;:293}\">\u00a0<\/span><\/p>\n<p><span data-contrast=\"none\">Manter um acompanhamento rigoroso sobre os processos financeiros de um neg\u00f3cio \u00e9 uma tarefa f\u00e1cil atualmente, pois existem solu\u00e7\u00f5es tecnol\u00f3gicas desenvolvidas especialmente para esse tipo de quest\u00e3o empresarial.<\/span><span data-ccp-props=\"{&quot;201341983&quot;:2,&quot;335551550&quot;:6,&quot;335551620&quot;:6,&quot;335559739&quot;:150,&quot;335559740&quot;:293}\">\u00a0<\/span><\/p>\n<p><span data-contrast=\"none\">Apesar dessa facilidade, muitas empresas ainda enfrentam dificuldades ao analisar seus n\u00fameros, n\u00e3o entendendo o porqu\u00ea dos preju\u00edzos. Por esse motivo, este post pretende ajudar voc\u00ea a entender como o fluxo de caixa e o DRE podem revelar a situa\u00e7\u00e3o da sua empresa. Boa leitura!<\/span><span data-ccp-props=\"{&quot;201341983&quot;:2,&quot;335551550&quot;:6,&quot;335551620&quot;:6,&quot;335559739&quot;:150,&quot;335559740&quot;:293}\">\u00a0<\/span><\/p>\n<h2><b><span data-contrast=\"auto\">Fluxo de caixa e DRE: como entender os n\u00fameros da empresa?<\/span><\/b><span data-ccp-props=\"{&quot;134233117&quot;:true,&quot;201341983&quot;:2,&quot;335559739&quot;:150,&quot;335559740&quot;:473}\">\u00a0<\/span><\/h2>\n<p><span data-contrast=\"none\">Como uma ferramenta bastante comum, o\u202ffluxo de caixa pode,\u202finclusive, ser usado no or\u00e7amento familiar. Trata-se de constante subtra\u00e7\u00e3o dos gastos sobre os valores ganhos com o objetivo de verificar a capacidade da empresa de honrar seus compromissos e gerar receita.<\/span><span data-ccp-props=\"{&quot;201341983&quot;:2,&quot;335551550&quot;:6,&quot;335551620&quot;:6,&quot;335559739&quot;:150,&quot;335559740&quot;:293}\">\u00a0<\/span><\/p>\n<p><span data-contrast=\"none\">Com o fluxo de caixa, \u00e9 poss\u00edvel planejar melhor os gastos, uma vez que os custos previstos est\u00e3o mapeados, al\u00e9m de saber quais ativos a empresa receber\u00e1 (por exemplo, o recebimento de vendas feitas a prazo).<\/span><span data-ccp-props=\"{&quot;201341983&quot;:2,&quot;335551550&quot;:6,&quot;335551620&quot;:6,&quot;335559739&quot;:150,&quot;335559740&quot;:293}\">\u00a0<\/span><\/p>\n<p><span data-contrast=\"none\">Al\u00e9m disso, o neg\u00f3cio ganha\u202f<\/span><a href=\"https:\/\/www.myabcm.com\/pt-br\/blog-post\/controle-financeiro-empresarial\/\"><span data-contrast=\"none\">seguran\u00e7a financeira<\/span><\/a><span data-contrast=\"none\">\u202fao ter um fluxo de caixa detalhado, pois os gastos s\u00e3o identificados, de modo a detectar poss\u00edveis desperd\u00edcios.<\/span><span data-ccp-props=\"{&quot;201341983&quot;:2,&quot;335551550&quot;:6,&quot;335551620&quot;:6,&quot;335559739&quot;:150,&quot;335559740&quot;:293}\">\u00a0<\/span><\/p>\n<p><span data-contrast=\"none\">Outro ponto importante \u00e9 a seguran\u00e7a na tomada de decis\u00f5es, afinal, os l\u00edderes podem se basear no fluxo de caixa para saberem os riscos relacionados a <\/span><a href=\"https:\/\/www.myabcm.com\/pt-br\/blog-post\/como-calcular-retorno-sobre-investimento-por-centro-de-custo\/\"><span data-contrast=\"none\">novos investimentos<\/span><\/a><span data-contrast=\"none\">, como compra de equipamentos.<\/span><span data-ccp-props=\"{&quot;201341983&quot;:2,&quot;335551550&quot;:6,&quot;335551620&quot;:6,&quot;335559739&quot;:150,&quot;335559740&quot;:293}\">\u00a0<\/span><\/p>\n<p><span data-contrast=\"none\">No entanto, existe um estudo cont\u00e1bil mais detalhado, que usa as informa\u00e7\u00f5es do fluxo de caixa como base: o Demonstrativo do Resultado do Exerc\u00edcio (DRE).<\/span><span data-ccp-props=\"{&quot;201341983&quot;:2,&quot;335551550&quot;:6,&quot;335551620&quot;:6,&quot;335559739&quot;:150,&quot;335559740&quot;:293}\">\u00a0<\/span><\/p>\n<h2><b><span data-contrast=\"auto\">O que \u00e9 o DRE?<\/span><\/b><span data-ccp-props=\"{&quot;134233117&quot;:true,&quot;201341983&quot;:2,&quot;335559739&quot;:150,&quot;335559740&quot;:473}\">\u00a0<\/span><\/h2>\n<p><span data-contrast=\"none\">Com o objetivo de tornar transparentes os ganhos e custos durante um determinado per\u00edodo, o Demonstrativo do Resultado do Exerc\u00edcio ou DRE \u00e9 uma ferramenta determinada por\u202f<\/span><a href=\"https:\/\/www.jusbrasil.com.br\/topicos\/11485321\/artigo-187-da-lei-n-6404-de-15-de-dezembro-de-1976\"><span data-contrast=\"none\">lei<\/span><\/a><span data-contrast=\"none\">.\u202f<\/span><span data-ccp-props=\"{&quot;201341983&quot;:2,&quot;335551550&quot;:6,&quot;335551620&quot;:6,&quot;335559739&quot;:150,&quot;335559740&quot;:293}\">\u00a0<\/span><\/p>\n<p><span data-contrast=\"none\">Ele proporciona uma an\u00e1lise vertical e pode indicar se a empresa conseguiu atingir lucro ou se est\u00e1 no preju\u00edzo. O ideal \u00e9 que o seu c\u00e1lculo seja feito pelo menos a cada m\u00eas.<\/span><span data-ccp-props=\"{&quot;201341983&quot;:2,&quot;335551550&quot;:6,&quot;335551620&quot;:6,&quot;335559739&quot;:150,&quot;335559740&quot;:293}\">\u00a0<\/span><\/p>\n<p><span data-contrast=\"none\">Dito isso, o DRE costuma ter os seguintes componentes: receita operacional bruta; receita operacional l\u00edquida; lucro bruto; dedu\u00e7\u00f5es e impostos; lucro bruto antes dos impostos; valores de Imposto de Renda e de Contribui\u00e7\u00e3o Social sobre Lucro L\u00edquido;\u202f<\/span><a href=\"https:\/\/www.myabcm.com\/pt-br\/blog-post\/otimizar-controle-de-despesas-da-sua-empresa\/\"><span data-contrast=\"none\">despesas<\/span><\/a><span data-contrast=\"none\">\u202ffixas; custos dos produtos ou servi\u00e7os; lucro l\u00edquido<\/span><i><span data-contrast=\"none\">.<\/span><\/i><span data-ccp-props=\"{&quot;201341983&quot;:2,&quot;335551550&quot;:6,&quot;335551620&quot;:6,&quot;335559739&quot;:150,&quot;335559740&quot;:293}\">\u00a0<\/span><\/p>\n<h2><b><span data-contrast=\"auto\">Como calcular o DRE?<\/span><\/b><span data-ccp-props=\"{&quot;134233117&quot;:true,&quot;201341983&quot;:2,&quot;335559739&quot;:150,&quot;335559740&quot;:473}\">\u00a0<\/span><\/h2>\n<p><span data-contrast=\"none\">Vamos entender como calcular o DRE com um exemplo. Suponhamos que a empresa X teve faturamento de R$ 100 mil.<\/span><span data-ccp-props=\"{&quot;201341983&quot;:2,&quot;335551550&quot;:6,&quot;335551620&quot;:6,&quot;335559739&quot;:150,&quot;335559740&quot;:293}\">\u00a0<\/span><\/p>\n<p><span data-contrast=\"none\">O 1\u00ba passo \u00e9 subtrair desse valor todos os impostos relacionados \u00e0 empresa e que precisar\u00e3o ser pagos. Nesse exemplo, o valor \u00e9 R$ 5 mil. A empresa X tem, ent\u00e3o, R$ 95 mil de lucro bruto.<\/span><span data-ccp-props=\"{&quot;201341983&quot;:2,&quot;335551550&quot;:6,&quot;335551620&quot;:6,&quot;335559739&quot;:150,&quot;335559740&quot;:293}\">\u00a0<\/span><\/p>\n<p><span data-contrast=\"none\">O pr\u00f3ximo passo \u00e9 descontar do lucro bruto o valor das despesas vari\u00e1veis. Despesas vari\u00e1veis s\u00e3o aquelas que se alteram de acordo com os resultados do neg\u00f3cio. Os gastos com fornecedores s\u00e3o um exemplo.<\/span><span data-ccp-props=\"{&quot;201341983&quot;:2,&quot;335551550&quot;:6,&quot;335551620&quot;:6,&quot;335559739&quot;:150,&quot;335559740&quot;:293}\">\u00a0<\/span><\/p>\n<p><span data-contrast=\"none\">No caso da empresa X esse \u00f4nus foi de R$ 40 mil. Ou seja, essa empresa tem R$ 55 mil de lucro operacional. Se o resultado for negativo, significa que a empresa est\u00e1, literalmente, pagando para trabalhar.<\/span><span data-ccp-props=\"{&quot;201341983&quot;:2,&quot;335551550&quot;:6,&quot;335551620&quot;:6,&quot;335559739&quot;:150,&quot;335559740&quot;:293}\">\u00a0<\/span><\/p>\n<p><span data-contrast=\"none\">Chegou a hora de descontar o valor das despesas fixas, aquelas que n\u00e3o dependem do desempenho da empresa \u2014 como aluguel, internet, energia el\u00e9trica etc. Neste caso, elas somam R$ 20 mil. Chegamos ao valor de R$ 35 mil.<\/span><span data-ccp-props=\"{&quot;201341983&quot;:2,&quot;335551550&quot;:6,&quot;335551620&quot;:6,&quot;335559739&quot;:150,&quot;335559740&quot;:293}\">\u00a0<\/span><\/p>\n<p><span data-contrast=\"none\">Agora \u00e9 o momento de subtrair os gastos com pessoas, incluindo o pr\u00f3-labore dos s\u00f3cios. O resultado \u00e9 o Lucro L\u00edquido do Per\u00edodo (LLP).<\/span><span data-ccp-props=\"{&quot;201341983&quot;:2,&quot;335551550&quot;:6,&quot;335551620&quot;:6,&quot;335559739&quot;:150,&quot;335559740&quot;:293}\">\u00a0<\/span><\/p>\n<h2><b><span data-contrast=\"auto\">Como interpretar o DRE?<\/span><\/b><span data-ccp-props=\"{&quot;134233117&quot;:true,&quot;201341983&quot;:2,&quot;335559739&quot;:150,&quot;335559740&quot;:473}\">\u00a0<\/span><\/h2>\n<p><span data-contrast=\"none\">A an\u00e1lise vertical ser\u00e1 um bom par\u00e2metro para saber quais foram as maiores despesas e tamb\u00e9m para avaliar se a\u202fempresa est\u00e1 caminhando para o preju\u00edzo.<\/span><span data-ccp-props=\"{&quot;201341983&quot;:2,&quot;335551550&quot;:6,&quot;335551620&quot;:6,&quot;335559739&quot;:150,&quot;335559740&quot;:293}\">\u00a0<\/span><\/p>\n<p><span data-contrast=\"none\">Outra forma de interpretar essa ferramenta \u00e9 utilizando-a junto com\u202f<\/span><a href=\"https:\/\/www.myabcm.com\/pt-br\/blog-post\/6-dicas-para-produzir-relatorios-de-auditoria-perfeitos\/\"><span data-contrast=\"none\">relat\u00f3rios<\/span><\/a><span data-contrast=\"none\">\u202fpassados. Nesse caso, \u00e9 poss\u00edvel at\u00e9 fazer uma compara\u00e7\u00e3o com os per\u00edodos de lucros anteriores, assim como as receitas e os custos de outros meses.<\/span><span data-ccp-props=\"{&quot;201341983&quot;:2,&quot;335551550&quot;:6,&quot;335551620&quot;:6,&quot;335559739&quot;:150,&quot;335559740&quot;:293}\">\u00a0<\/span><\/p>\n<h2><b><span data-contrast=\"auto\">Fluxo de Caixa e DRE: como avaliar a liquidez do neg\u00f3cio?<\/span><\/b><span data-ccp-props=\"{&quot;134233117&quot;:true,&quot;201341983&quot;:2,&quot;335559739&quot;:150,&quot;335559740&quot;:473}\">\u00a0<\/span><\/h2>\n<p><span data-contrast=\"none\">Liquidez \u00e9 a capacidade de transformar ativos em capital. Quanto mais f\u00e1cil essa tarefa, maior a liquidez do ativo. O im\u00f3vel em que fica a sede da empresa, por exemplo, tem baixa liquidez, porque pode levar meses para conseguir vend\u00ea-lo.<\/span><span data-ccp-props=\"{&quot;201341983&quot;:2,&quot;335551550&quot;:6,&quot;335551620&quot;:6,&quot;335559739&quot;:150,&quot;335559740&quot;:293}\">\u00a0<\/span><\/p>\n<p><span data-contrast=\"none\">Quando empres\u00e1rio usa o fluxo de caixa e o DRE para saber a situa\u00e7\u00e3o financeira da empresa, ele descobre a capacidade do neg\u00f3cio de pagar suas contas \u2014 algo que est\u00e1 diretamente ligado \u00e0 capacidade de investimento e que pode definir o crescimento do empreendimento.<\/span><span data-ccp-props=\"{&quot;201341983&quot;:2,&quot;335551550&quot;:6,&quot;335551620&quot;:6,&quot;335559739&quot;:150,&quot;335559740&quot;:293}\">\u00a0<\/span><\/p>\n<h2><b><span data-contrast=\"auto\">Como melhorar o fluxo de caixa da empresa?<\/span><\/b><span data-ccp-props=\"{&quot;134233117&quot;:true,&quot;201341983&quot;:2,&quot;335559739&quot;:150,&quot;335559740&quot;:473}\">\u00a0<\/span><\/h2>\n<p><span data-contrast=\"none\">Como vimos, tanto o DRE quanto o fluxo de caixa podem trabalhar juntos para melhorar a gest\u00e3o da empresa. Ao mesmo tempo, um fluxo de caixa com problemas pode gerar preju\u00edzos nas contas. Por isso, separamos aqui algumas dicas de como \u00e9 poss\u00edvel melhorar esse recurso. Confira!<\/span><span data-ccp-props=\"{&quot;201341983&quot;:2,&quot;335551550&quot;:6,&quot;335551620&quot;:6,&quot;335559739&quot;:150,&quot;335559740&quot;:293}\">\u00a0<\/span><\/p>\n<h2><b><span data-contrast=\"auto\">Crie estrat\u00e9gias para acelerar o pagamento dos clientes<\/span><\/b><span data-ccp-props=\"{&quot;134233117&quot;:true,&quot;201341983&quot;:2,&quot;335559739&quot;:150,&quot;335559740&quot;:420}\">\u00a0<\/span><\/h2>\n<p><span data-contrast=\"none\">A empresa pode adotar algumas medidas para estimular o cliente a pagar rapidamente, sendo o desconto uma das principais.<\/span><span data-ccp-props=\"{&quot;201341983&quot;:2,&quot;335551550&quot;:6,&quot;335551620&quot;:6,&quot;335559739&quot;:150,&quot;335559740&quot;:293}\">\u00a0<\/span><\/p>\n<p><span data-contrast=\"none\">A grande estrat\u00e9gia aqui \u00e9 oferec\u00ea-lo com valores n\u00e3o muito altos, para que voc\u00ea n\u00e3o saia no<\/span> <span data-contrast=\"none\">preju\u00edzo. Descontos de 2% a 4% para pagamentos de at\u00e9 dez dias, por exemplo, s\u00e3o uma boa pedida. Assim, o cliente consegue uma fatura mais barata e sua empresa obt\u00e9m uma melhora no fluxo de caixa.<\/span><span data-ccp-props=\"{&quot;201341983&quot;:2,&quot;335551550&quot;:6,&quot;335551620&quot;:6,&quot;335559739&quot;:150,&quot;335559740&quot;:293}\">\u00a0<\/span><\/p>\n<h3><b><span data-contrast=\"auto\">Organize o estoque<\/span><\/b><span data-ccp-props=\"{&quot;134233117&quot;:true,&quot;201341983&quot;:2,&quot;335559739&quot;:150,&quot;335559740&quot;:420}\">\u00a0<\/span><\/h3>\n<p><span data-contrast=\"none\">O estoque \u00e9 um fator muito importante para a empresa. Independentemente do tamanho do seu empreendimento, a organiza\u00e7\u00e3o dos itens \u00e9 fundamental. Isso inclui avaliar a quantidade de produtos e se \u00e9 realmente necess\u00e1rio ter esse volume no estoque. Dessa forma, n\u00e3o se desperdi\u00e7a investimento.<\/span><span data-ccp-props=\"{&quot;201341983&quot;:2,&quot;335551550&quot;:6,&quot;335551620&quot;:6,&quot;335559739&quot;:150,&quot;335559740&quot;:293}\">\u00a0<\/span><\/p>\n<h3><b><span data-contrast=\"auto\">Consolide empr\u00e9stimos<\/span><\/b><span data-ccp-props=\"{&quot;134233117&quot;:true,&quot;201341983&quot;:2,&quot;335559739&quot;:150,&quot;335559740&quot;:420}\">\u00a0<\/span><\/h3>\n<p><span data-contrast=\"none\">Nesse caso \u00e9 o momento de reavaliar bem os empr\u00e9stimos que sua companhia tomou. Rever as taxas e as condi\u00e7\u00f5es \u00e9 um passo importante, porque \u00e9 a chance de tentar consolid\u00e1-los em uma s\u00f3 conta e, assim, conseguir juros mais baixos.<\/span><span data-ccp-props=\"{&quot;201341983&quot;:2,&quot;335551550&quot;:6,&quot;335551620&quot;:6,&quot;335559739&quot;:150,&quot;335559740&quot;:293}\">\u00a0<\/span><\/p>\n<p><span data-contrast=\"none\">N\u00e3o se restrinja a aumentar prazos para obter mensalidades menores. Renegociar suas d\u00edvidas a fim de obter condi\u00e7\u00f5es melhores \u00e9 uma \u00f3tima maneira de melhorar o seu fluxo de caixa.<\/span><span data-ccp-props=\"{&quot;201341983&quot;:2,&quot;335551550&quot;:6,&quot;335551620&quot;:6,&quot;335559739&quot;:150,&quot;335559740&quot;:293}\">\u00a0<\/span><\/p>\n<h3><b><span data-contrast=\"auto\">Tenha um sistema de gest\u00e3o financeira<\/span><\/b><span data-ccp-props=\"{&quot;134233117&quot;:true,&quot;201341983&quot;:2,&quot;335559739&quot;:150,&quot;335559740&quot;:420}\">\u00a0<\/span><\/h3>\n<p><span data-contrast=\"none\">\u00c9 claro que \u00e9 poss\u00edvel fazer o fluxo de caixa utilizando apenas uma\u202f<\/span><a href=\"https:\/\/www.myabcm.com\/pt-br\/blog-post\/controle-financeiro-online\/\"><span data-contrast=\"none\">planilha<\/span><\/a><span data-contrast=\"none\">. No entanto, um sistema de gest\u00e3o financeira otimizar\u00e1 o seu trabalho e proporcionar\u00e1 um controle e possibilidades de an\u00e1lise muito maiores.<\/span><span data-ccp-props=\"{&quot;201341983&quot;:2,&quot;335551550&quot;:6,&quot;335551620&quot;:6,&quot;335559739&quot;:150,&quot;335559740&quot;:293}\">\u00a0<\/span><\/p>\n<p><span data-contrast=\"none\">Al\u00e9m disso, h\u00e1 muitos\u202f<\/span><a href=\"https:\/\/www.myabcm.com\/pt-br\/blog-post\/sucesso-na-implantacao-de-software-de-gestao-de-custos\/\"><span data-contrast=\"none\">softwares\u202fde gest\u00e3o<\/span><\/a><span data-contrast=\"none\">\u202fque oferecem armazenamento em nuvem e todos os resultados pod<\/span><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Uma empresa que apresenta resultados negativos est\u00e1 em uma situa\u00e7\u00e3o delicada. No entanto, o que muitos empres\u00e1rios n\u00e3o sabem \u00e9 que um saldo positivo, em determinado momento, pode mascarar um problema. 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