¿Sabe la importancia de una hoja de balance? Entre todos sus informes de contabilidad, estos son considerados los más importante. Sin embargo, muchos líderes empresariales todavía los descuidan.
Usted puede usar este reporte para ayudar a la administración financiera de su empresa y a verificar sus activos, derechos, responsabilidades, capitales de terceros, reservas de ganancias y fuentes de ingreso.
¿Le interesa este tema? ¿Quiere conocer mejor la importancia de las hojas de balance? Entonces, este artículo es para usted. ¡No se lo pierda!
¿Qué es una hoja de balance?
Es un estado contable formal de todas las transacciones financieras de una empresa para un período dado. Por lo tanto, todos los registros de naturaleza contable ya sean de crédito o débito, son aquellos que se encuentran en el libro de razón de una organización.
A través de esta declaración, se puede determinar el saldo de sus activos como los bienes, derechos y obligaciones. También puede identificar las fuentes de ingreso de cualquier entidad contable.
Por lo tanto, la hoja de balance y la declaración de ingresos son considerables indispensable para la planificación financiera de la empresa.
Ahora, en términos legales, la importancia del balance patrimonial también se da por la necesidad de atención a la legislación. Esto es porque el balance es uno de los elementos obligatorios de la contabilidad del negocio, teniendo que ser transmitido a los demás en cada Escritura Contable Digital (ECD).
¿Cómo se estructura la hoja de balance?
Cada balance se estructura con base a un plan de cuentas, que se define cuando una empresa comienza sus actividades. Cada balance debe consistir en tres categorías contables, estas son las siguientes:
¿Cómo preparar su hoja de balance?
Es una buena idea usar una pequeña hoja de balance cada mes para verificar si las transacciones enumeradas en el libro de contabilidad son correctas.
De esta forma, hay muchos cambios de valores, siendo posible que un ingreso o gasto pase desapercibido en los libros contables o que ocurra un cierre incorrecto entre débitos y créditos.
Debido a esta limitación, usted siempre necesita hacer ajustes a tus cuentas para que estén en consonancia con la realidad y, el total de esas alteraciones en términos de activos y pasivos deben ser iguales.
¿Su hoja de balance es una herramienta de análisis para tomar decisiones?
Si. Debemos considerar las hojas de balance como herramientas de análisis para cualquier negocio, porque muestra la situación general de las cuentas. Este provee a los gerentes de datos financieros que ayudarán a impulsar la rentabilidad de la empresa y la tasa de retorno de inversión. ¡Eche un vistazo!
Cuando los activos de su negocio son mayores que sus pasivos, estamos hablando de un patrimonio neto positivo. Cuando los activos y pasivos son iguales, esto indica un patrimonio neto. De la misma manera, cuando los pasivos son mayores que los activos, esto indica un patrimonio neto.
Cada vez que su empresa tiene cero o un valor negativo, es una buena idea tomar medidas para superar esto mediante la ampliación de sus fuentes de ingresos, la inversión de más capital o la recaudación de deudas impagas.
¿Cuál es la importancia del balance para los indicadores financieros?
A través de este documento, es posible analizar y monitorear algunos de los indicadores financieros de la empresa, algunas veces con la ayuda de otros documentos. Tal posibilidad corrobora el hecho de que el balance es un instrumento de análisis y toma de decisiones, para lo que los indicadores también sirven.
Vea cinco de estos indicadores y las respuestas que generan.
Margen de beneficio neto
Este margen indica cuánto, en valores netos, el negocio genera con cada venta o servicio prestado.
Para calcularlo, se divide la facturación total de un período por el resultado neto final de éste, que consta en el DRE. Después, el resultado de la cuenta anterior se multiplica por 100, generando el porcentaje del margen neto.
Tasa de crecimiento del beneficio
Una de las cuentas contables totalizada en el balance es el beneficio acumulado de todos los años de operación de la empresa.
Entonces, teniendo los documentos actuales y de años anteriores a la mano, se puede calcular la tasa de crecimiento del beneficio del negocio año tras año.
Retorno sobre el patrimonio
Haciendo la división del patrimonio que consta en el balance por la facturación neta de la empresa, se llega al porcentaje de retorno sobre patrimonio, indicando cuánto es generado al negocio por el capital social y por las demás inversiones en patrimonio.
Retorno sobre activos
Específicamente en relación con los activos del documento, como vehículos, inmuebles, equipos y otros bienes muebles e inmuebles, el retorno sobre activos demuestra cuánto generan, teniendo en cuenta las inversiones realizadas en las adquisiciones.
Por otra parte, para obtener resultados aún más específicos, se puede hacer el cálculo utilizando sólo parte de los ingresos y sólo un elemento del activo.
Por ejemplo, una empresa de seguros que ofrezca coches corporativos a sus vendedores externos puede dividir un valor total de contratos cerrados por el valor del coche utilizado por el vendedor responsable para llegar al retorno.
O, en el caso de la apertura de una nueva filial, al final del año es posible dividir el total facturado por la inversión hecha en patrimonio para esa apertura. Esto es necesario para determinar, dentro de un panorama más complejo – con la participación de otros factores – el retorno sobre la inversión total de esa acción de expansión.
Índice de endeudamiento
Para obtener el índice, es necesario sumar los pasivos de corto y largo plazo y dividir el total por el activo. Luego, se multiplica el resultado final por 100 para la obtención del índice como porcentaje.
Para ese cálculo, cuanto menor sea el índice, mejor es para la empresa. En el caso de que esté a un nivel muy elevado, es el momento de evaluar los costos, uno a uno, e incluso los procesos, para disminuir el endeudamiento y aumentar las facturas brutas y líquidas.
¿Es obligatorio el registro contable?
Ahora que sabe qué es el balance general y toda su estructura e importancia, entendamos la obligación de los registros contables, que se utilizan para compilar todas las transacciones financieras de su empresa, incluidos los activos, derechos y obligaciones.
El registro contable es obligatorio y válido para cualquier tipo de empresa. Además, las organizaciones también deben presentar los hechos registrados, que son los registros financieros catalogados en el diario. Para ello, deben actualizarse y proporcionar información real sobre la situación actual de la organización.
¿Cuáles son las consecuencias de no mantener el registro contable?
El registro contable es más que una obligación. Este documento puede ayudar en diferentes procesos y situaciones a las que su empresa estará expuesta. Por lo tanto, vea a continuación las principales consecuencias de no tener o mantener su registro contable actualizado o al alcance de la mano.
Defensa para los procedimientos tributarios
El registro contable es un recurso importante de evidencias para los procedimientos tributarios, y la información en este documento se puede utilizar durante las discusiones. Sin embargo, cuando una empresa no lo presenta, la defensa se volverá más frágil y demostrará que la organización no cumple con los requisitos, y ni siquiera tiene sus documentos y procesos organizados.
Beneficios Exentos por encima de las Presunciones
De acuerdo con los estándares del Impuesto sobre la Renta (IR), las empresas que no presentan estados financieros que indican sus ganancias tienen sus ingresos demarcados en un 8%, que es el límite de la presunción de ingresos para las empresas del sector industrial y comercial, y en el 32% para Empresas que operan prestando servicios.
Análisis de Rendimiento
El rendimiento financiero de su empresa se conocerá con este documento, ya que revela datos importantes sobre ganancias, entre otros indicadores.
Por lo tanto, al descuidarla, la compañía estará solo a la merced del flujo de caja, lo que no es lo suficientemente completo como para ayudar en los análisis de desempeño y estrategia que mejoran el comportamiento del negocio. Además, como es obligatorio, su empresa no podrá presentar una solicitud de reorganización supervisada por el tribunal.
¿Cómo calcular los indicadores con el registro contable?
Los indicadores son herramientas importantes para conocer el rendimiento y la salud de una empresa. Algunos indicadores ayudan en el proceso de evaluación del balance y le permiten conocer la situación económica y financiera de manera confiable y actualizada para que pueda tomar la mejor decisión. Aquí mostramos cómo calcular algunos indicadores importantes:
Ahora que entendemos qué es el registro contable, es esencial que lo establezca en su empresa. De esa manera, se aseguran los índices de liquidez con el fin de aprovechar su negocio, además de cumplir correctamente con las normas contables impuestas a todas las compañías.
¿Le ha gustado este contenido? Entonces, ¡vea cómo hacer una buena gestión de indicadores y aprenda sobre la importancia de esta tarea para su empresa!
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