Key Performance Indicator, ou KPIs financeiros, são indicadores que revelam os resultados financeiros de uma empresa no período avaliado. Eles são ferramentas indispensáveis para analisar o desempenho da organização e ter uma base sólida no processo decisório. Afinal, fazer a gestão por meio de indicadores mostrará o que precisa ser melhorado e o que tem dado certo.
Por meio dos KPIs você acompanhará o andamento das metas financeiras do negócio e poderá mensurar o desempenho das estratégias e processos. A seguir, veja quais são os cinco principais indicadores financeiros que a sua empresa precisa acompanhar.
Os KPIs financeiros de liquidez mensuram a capacidade da sua organização em gerar dinheiro a curto prazo. Essa informação é necessária para que avalie se a empresa consegue cumprir com a demanda e com os compromissos que tem um prazo mais curto.
Quando esse indicador é baixo significa que os recursos e investimentos do negócio estão alocados em objetivos e processos de longo prazo. Dessa forma, aqueles de curto prazo, como pagamento de fornecedores e despesas da empresa, ficam prejudicados. Já quando apresenta resultado altos, é sinal de que há receita parada.
Ambas as situações são prejudiciais, sendo que o importante trabalhar em busca do equilíbrio entre o alto e o baixo. Um exemplo de índice de liquidez que pode ser avaliado é o seu capital de giro. Para o cálculo a fórmula utilizada é: CGL= AC- PC. CGL se refere a capital de giro líquido, AC são os ativos circulantes (contas a receber e dinheiro em caixa, por exemplo) e PC são os passivos circulantes (contas a pagar, débitos de fornecedores, empréstimos etc.).
Um indicador de rentabilidade mensura quais foram os investimentos e atividades que renderam receita para a empresa, ou seja, é um balanço entre o lucro e o volume do seu investimento. Para calcular esse KPI financeiro, basta utilizar a fórmula: rentabilidade=(lucro líquido/investimentos) X 100.
A partir do resultado, terá um norte sobre as estratégias que vêm apresentando bons retornos e quais são aquelas que não geram bons retornos. Além disso, não há um índice padrão e fixo adequado de rentabilidade, pois é necessário avaliar o investimento e as condições da empresa.
Entre os KPIS financeiros mais importantes para a tomada de decisões temos o ROI (Return on Investiment). Esse indicador mensura a taxa de conversão, ou seja, os resultados de um investimento. Ele pode ser utilizado para avaliar estratégias, aplicações financeiras e campanhas de marketing, por exemplo.
Com esse resultado, terá ideia sobre os investimentos que geram bons resultados e quais são aqueles que têm falhas ou são fontes ineficientes de melhorias. Para quantificar os seus ganhos por meio desse indicador a fórmula é: ROI=(ganho obtido – investimento) / investimento.
Os indicadores de faturamento são os mais importantes para a gestão financeira, pois indicam o quanto a organização está vendendo e gerando receita. Por meio dele decidirá os setores e processos que precisam de otimização e redução de custos e se há necessidade de reavaliar os preços praticados. Contudo, tenha em mente que nem sempre o valor faturado será semelhante ao recebido. Para o cálculo, basta somar todas as suas receitas do período avaliado.
Os KPIs de endividamento são aplicados para avaliar a sua capacidade de quitar as dívidas e para conhecer o valor devido. Quanto maior o valor, mais atenção você precisa ter, pois pode prejudicar o funcionamento das suas atividades. Além disso, quanto maior o endividamento, menor será a sua liquidez. Uma forma simples de calcular esse indicador é: IE = passivo / ativo) x 100.
A melhor maneira de mensurar e acompanhar os KPIs financeiros é por meio da tecnologia. Os softwares de gestão integrada fornecem todos os dados atualizados necessários para calcular os indicadores. Além disso, essas soluções tornam o acompanhamento dos indicadores mais rápido, eficiente e acertado.
Falando em métodos e ferramentas que auxiliam na tomada de decisões, confira o nosso artigo sobre o que é análise preditiva e como ela aumenta o seu poder de decisões acertadas.
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