Os bons resultados não aparecem da noite para o dia. É preciso trabalho duro e, mais importante, seriedade para fazer a gestão financeira de um negócio — de qualquer tamanho. Por isso, é preciso entender o que é budget e forecast para extrair o máximo desses conceitos.
Qualquer profissional de finanças atualizado já ouviu falar de budget e forecast e sobre a sua importância no planejamento orçamentário da empresa. No entanto, na prática, acabam não os aplicando ou não tirando o máximo proveito deles para aumentar a rentabilidade do negócio.
Por isso, neste post vamos explicar suas diferenças, quando devem ser utilizados e qual a sua importância na gestão financeira empresarial. Preparado para aprender? Então vamos começar!
Os termos budget e forecast são provenientes do inglês e significa, em tradução livre, “orçamento” e “previsão” respectivamente. Sua definição já nos ajuda a entender o papel de cada um na gestão financeira da empresa.
Enquanto um é uma definição do valor orçamentário dedicado a uma empresa, setor, expansão e até tarefa, o outro é uma espécie de previsão ajustada de como esse orçamento será utilizado em períodos menores, permitindo ajustes e reavaliações no meio do caminho.
Colocando de maneira simples, se o budget (orçamento) anual de uma empresa para pesquisa e desenvolvimento é de R$180.000,00, o forecast será a previsão de como isso será investido em cada mês, cada quarter, cada semestre etc.
Na maioria das vezes, dividir o budget pelos meses do ano e obter uma média não corresponde à realidade e torna ainda mais difícil gerir o orçamento e evitar que o budget seja excedido.
Como você deve ter percebido, budget e forecast são bastante diferentes, mas ao mesmo tempo complementares. Abaixo, explicamos com mais detalhes seus papéis e damos exemplos de como utilizá-los no dia a dia da empresa.
O budget é uma ferramenta extremamente importante em qualquer empresa. É ele quem definirá o que a companhia pode ou não gastar durante um determinado período (geralmente um ano), além de contemplar metas financeiras, controle e otimização de custos e ganho de novas receitas.
Sua definição passa muito por uma análise histórica da empresa e sua evolução, além de outros fatores como sazonalidades, demandas, evolução do consumo e até o cenário geopolítico em que a empresa está inserida.
Por exemplo: baseado no histórico de crescimento dos últimos 4 anos de uma empresa, no percentual de aumento de novas receitas e índices como inflação projetada e salário mínimo, é possível definir um budget para ser gasto com contratação de funcionários, locação de imóveis e despesas logísticas para o ano seguinte. Nunca deve ser feito por intuição.
Já o forecast trabalha o budget anual de maneira mais detalhada, tentando prever e ajustar o seu uso em períodos menores, como meses, quarters e semestres. Esse tipo de abordagem é importante para prevenir estouros no orçamento, ou que ele seja drenado justamente nos momentos mais necessários.
Por exemplo: uma empresa que fabrica enfeites de Natal sabe esperar um aumento na demanda de 25% para o ano seguinte. Com esse dado (e muitos outros) já traçou um budget para contratação de mão de obra temporária.
Porém, durante os primeiros meses do ano, quase não será necessário tocar nesse budget, já que o custo maior está concentrado nos meses que antecedem o Natal. Utilizando o forecast, é possível deixar esse orçamento indisponível ou limitado para evitar que seja gasto no início do ano.
Na gestão financeira da empresa, budget e forecast precisam sempre andar de mãos dadas. Não adianta executar um sem dar atenção para o outro. Por isso, os impactos dessas duas ferramentas são tão positivos nas empresas.
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