FP&A na prática: como usar na sua empresa

A tomada de decisões financeiras é especialmente desafiadora em um negócio. Neste contexto, o FP&A se insere como uma valiosa ferramenta para otimizar o uso de recursos e assim, orientar investimentos, ampliar a rentabilidade e trazer melhores resultados para a organização.

O que é FP&A?

Na prática, o FP&A compreende um grupo de quatro atividades principais, cuja função é avaliar e manter a saúde financeira de uma empresa:

• Planejamento e orçamento;
• Planejamento financeiro integrado;
• Gerenciamento e análise de desempenho;
• Previsões e modelagens.

Em conjunto, estas atividades fornecem um panorama geral da situação financeira, e possibilitam a identificação de tendências e oportunidades a partir do acompanhamento do desempenho financeiro do negócio.

Qual é a diferença entre FP&A e gestão financeira?

Embora os dois conceitos se relacionem, eles se diferenciam à medida em que desempenham papéis distintos em uma empresa. Enquanto a gestão financeira abarca as atividades financeiras empresariais de uma forma mais ampla, o FP&A se insere dentro do escopo da gestão financeira e se dedica ao planejamento estratégico, à análise e à tomada de decisões informadas.

Neste âmbito, enquanto a gestão financeira compreende desde a contabilidade, o controle de custos, fluxo de caixa e investimentos até a gestão de riscos, com um foco muito mais documental e operacional, o FP&A adiciona à gestão financeira um caráter estratégico, que visa à análise dos números da organização a fim de propiciar uma tomada de decisões informadas e gerar metas realistas e rastreáveis. Assim, ele trata majoritariamente de atividades com viés histórico e preditivo, com orçamentos, análise de desempenho, simulação de cenários, previsões financeiras, e projeções de fluxo de caixa.

Ou seja, enquanto a gestão financeira visa otimizar a rotina operacional, o FP&A emprega as informações financeiras para orientar a empresa, reduzindo riscos e otimizando os resultados em médio e longo prazo.

Quais são as informações necessárias para implementar em uma empresa?

Para uma implementação produtiva do FP&A, é preciso antes de tudo ter fontes de dados atualizadas e confiáveis. Por isso, cabe à equipe de gestão financeira se instrumentalizar com ferramentas para coleta e consolidação de dados, além de levantar as informações contábeis para que os diferentes processos do FP&A sejam aplicados.

Neste contexto, alguns dos documentos e informações mais relevantes para apoiar o FP&A incluem:

1. Demonstrativos Financeiros: Balanço patrimonial, demonstração de resultados e fluxo de caixa são documentos indispensáveis ao FP&A. Eles fornecem dados importantes sobre a situação financeira da empresa e seu desempenho histórico, servindo como base para gerar análises e projeções financeiras.
2. Orçamentos e Previsões: Os documentos de orçamento e previsões financeiras são úteis para definir metas realistas, desde as receitas, despesas e lucro líquido até o fluxo de caixa projetado.
3. Informações de Vendas e Receitas: Informações de vendas segmentadas por produto, nicho de mercado, área geográfica e canal de distribuição, entre outros, não só revelam o desempenho comercial, mas também auxiliam na identificação de tendências, aferência da rentabilidade e geração de previsões de receitas.
4. Dados de Custos e Despesas: As informações referentes à estrutura de custos da empresa, compreendendo custos diretos e indiretos, fixos e variáveis, despesas operacionais e não operacionais, são indispensáveis para o cálculo das margens de lucro, além de permitirem identificar oportunidades de redução de custos e realizar o aprimoramento da alocação de recursos.
5. Investimentos: Dados sobre investimentos em ativos fixos, projetos de expansão, fusões e aquisições são relevantes, pois permitem analisar o impacto financeiro dessas decisões, realizar análises de viabilidade financeira e compreender o retorno sobre cada investimento realizado.
6. Dados de Mercado e Indústria: Informações sobre o ambiente de mercado ajudam a posicionar o negócio em relação às tendências do setor, realizar benchmarking, avaliar taxas de crescimento e preparar a organização para se adequar a regulamentações e fatores econômicos externos, ajudando a mitigar riscos e potencializar os resultados.

XP&A: potencializando planejamento e análise pela integração de dados

Vale destacar que se fala também em um outro modelo estratégico, o xtended Planning and Analysis (xP&A), que adiciona novas dimensões às análises financeiras do FP&A.

Ele emprega os melhores recursos de FP&A, tais como: previsões, planejamento continuado, e monitoramento de performance, e combina com outras métricas e informações que não são típicas das demonstrações financeiras, gerando uma visão mais abrangente. Entre os dados utilizados, estão incluídos rotatividade de funcionários, custo de aquisição de clientes, experiência do cliente etc.

Leia mais sobre o xP&A aqui!

FP&A: a base para uma gestão financeira bem-sucedida

Aplicar o FP&A pode ser um importante diferencial competitivo. Ao fornecer análises financeiras detalhadas, o FP&A traz insights valiosos que ajudam a identificar oportunidades de economia, otimizar a alocação de recursos e tomar decisões financeiras baseadas em dados históricos e preditivos, com riscos controlados.

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