Las tecnologías disruptivas son innovaciones que surgen con el potencial de “romper” estándares antiguos, lo que abre espacio para procesos nuevos, más eficientes y rentables que se aplicarán a la producción y la prestación de servicios. (más…)
Mejorar los resultados de una empresa requiere un análisis constante. Normalmente, los empresarios buscan información fuera de sus negocios, en informes y consultorías especializadas en el mercado en el que operan. (más…)
En estos tiempos competitivos, donde las compañías compiten activamente por posiciones en el mercado, la información es vital para garantizar el éxito de las organizaciones. (más…)
Aunque el objetivo de cualquier empresa es tener éxito y ser rentable, esta tarea no se puede realizar sin verificar datos confiables sobre su situación financiera. (más…)
Alcanzar la excelencia en la gestión financiera es ciertamente una tarea complicada. Después de todo, ¿Cómo puede manejar perfectamente todos los conceptos involucrados? ¿Es posible adquirir todo este conocimiento y aplicarlo al trabajo diario?
CAPEX y OPEX son ejemplos de dos acrónimos que pueden hacer la diferencia en este sentido. Para entenderlos mejor, sus atributos y cómo usarlos en su empresa, ¡Continúe leyendo!
El acrónimo CAPEX se deriva de la expresión “Gastos de Capital” y, por lo tanto, se desarrolla a los gastos e inversiones asociados con bienes físicos. En otras palabras, es todos los bienes comprados por la empresa.
OPEX, por otro lado, significa “Gasto Operativo”. Por lo tanto, se relaciona al costo relacionado con las operaciones y servicios.
En términos generales, comprar un carro para una empresa sería considerado como un CAPEX. un CAPEX. Por otro lado, un gasto único por servicios de transporte se clasificaría como OPEX.
Una cuidadosa distinción entre estos es una buena forma de definir y analizar el KPIs de su negocio, ya que esto ofrece una visión más profunda de los gastos de la empresa, lo que ayuda al control financiero de su firma.
En general, la mayoría de los costos anuales de una corporación son gastos operativos. Por lo tanto, la reducción del OPEX debe ser uno de los objetivos de la administración, siempre que esto no comprometa la calidad de los productos y/o servicios que ofrece.
Un punto que debe enfatizarse es la diferencia entre la forma en que se gravan estos dos tipos de gastos. Como la vida de un CAPEX generalmente se extiende más allá de un año fiscal, se debe usar la amortización y la depreciación para redistribuir este costo. Por el contrario, los gastos operacionales se pueden deducir de sus impuestos durante el año fiscal en que tienen lugar.
Dominar estos dos conceptos es fundamental para la planificación estratégica de una empresa, ya que la opción de invertir en un bien físico puede comprometer el flujo de caja de la misma. Los costos operacionales, por otro lado, pueden volverse excesivos en el mediano plazo sin ofrecer ningún rendimiento financiero.
Primero que nada, usted necesita considerar la situación del capital de trabajo de su empresa. Una limitación en estos términos podría obligar a su empresa a optar por un OPEX, dado que presenta una inversión inicial más pequeña y además deducible de impuestos.
Sin embargo, no todo es así de simple, y es por eso que usted debe analizar sus demandas pasadas y futuras. Invertir más en OPEX es algo que parece bueno en su momento, pero esto no significa que el CAPEX sea una mala idea.
Para saber cuál de las dos opciones, CAPEX o OPEX, se ajusta mejor a su empresa, es necesario calcular cuánto costará cada una de ellas y, en función de los montos, decidir cuál es la mejor opción. Es importante recordar que lo más barato no siempre es lo mejor: lo que realmente se debe tener en cuenta es el costo-beneficio.
El método para analizar el costo de cada operación es el Costo Total de Propiedad (TCO).
El costo total de propiedad es un método para evaluar los costos directos e indirectos de un producto o servicio en particular a lo largo del tiempo. Tiene en cuenta tanto el precio del producto como su costo de mantenimiento.
Los índices CAPEX y OPEX se calculan de manera diferente. ¡Siga leyendo y aprende más!
En el caso de CAPEX, es necesario observar en el balance de la compañía las variaciones que ocurrieron durante el período de un año, luego aplicar la fórmula: CAPEX = variación en los activos durante el año – variación en los pasivos durante el año.
Digamos que una empresa tenía $2 millones en activos en 2017 y $3 millones en 2018, por ejemplo. Así, la varianza fue de $1 millón. De la misma manera, si los pasivos en 2017 fueron $500 mil, y en 2018, $600 mil, la varianza es de $100 mil.
Por lo tanto, con los datos presentados, tenemos: CAPEX = $1 millón – 100 mil = $900 mil.
El cálculo de OPEX es aún más fácil: simplemente sume todos los costos operativos de la empresa en un período de tiempo determinado. Normalmente se utiliza el período de 1 año. Según estos costos, es posible identificar qué modelo es el más adecuado para su empresa.
Como mencionamos, es importante recordar que solo un costo inicial más bajo no es un buen criterio de elección. Es importante pensar en la escala que tendrán estos precios a lo largo del tiempo y si la empresa tiene suficiente efectivo para mantenerse hasta el retorno de la inversión, en caso de que se retrase.
Con el auge de la tecnología, nuevos productos y servicios emergen cada día en el sector de TI. A medida que avanza la transformación digital, este proceso de renovación tiende a ser cada vez más rápido. Uno de sus efectos es que el hardware y el software se vuelven obsoletos en períodos de tiempo cada vez más cortos.
Teniendo esto en cuenta, el CAPEX podría ser una mala opción dado que la inversión en instalaciones de TI requiere una gran cantidad de capital, y el retorno de este capital invertido exige tiempo.
A medida que la tecnología avanza a un ritmo más rápido, es posible que se necesite invertir en nuevos equipos y software antes del retorno de la inversión. Además, el futuro de la empresa se tiene en cuenta cuando se planifican las inversiones en TI de la empresa.
Por lo tanto, hasta que alcance este nivel planificado, que puede llevar tiempo, una buena parte de los recursos adquiridos estarán inactivos. En el contexto actual de las empresas, en el que las actualizaciones son necesarias en cortos períodos de tiempo, OPEX es una solución más interesante para el departamento de TI.
Entre sus ventajas podemos mencionar:
Por supuesto, cada empresa tiene sus propias particularidades, pero en general, OPEX es la solución que mejor se adapta al departamento de TI de una empresa. Una vez que conoce los conceptos de CAPEX y OPEX, puede decidir qué modelo es el más adecuado para cada departamento de su empresa y, de este modo, aumentar su eficiencia.
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¿Sabe la importancia de una hoja de balance? Entre todos sus informes de contabilidad, estos son considerados los más importante. Sin embargo, muchos líderes empresariales todavía los descuidan.
Usted puede usar este reporte para ayudar a la administración financiera de su empresa y a verificar sus activos, derechos, responsabilidades, capitales de terceros, reservas de ganancias y fuentes de ingreso.
¿Le interesa este tema? ¿Quiere conocer mejor la importancia de las hojas de balance? Entonces, este artículo es para usted. ¡No se lo pierda!
¿Qué es una hoja de balance?
Es un estado contable formal de todas las transacciones financieras de una empresa para un período dado. Por lo tanto, todos los registros de naturaleza contable ya sean de crédito o débito, son aquellos que se encuentran en el libro de razón de una organización.
A través de esta declaración, se puede determinar el saldo de sus activos como los bienes, derechos y obligaciones. También puede identificar las fuentes de ingreso de cualquier entidad contable.
Por lo tanto, la hoja de balance y la declaración de ingresos son considerables indispensable para la planificación financiera de la empresa.
Ahora, en términos legales, la importancia del balance patrimonial también se da por la necesidad de atención a la legislación. Esto es porque el balance es uno de los elementos obligatorios de la contabilidad del negocio, teniendo que ser transmitido a los demás en cada Escritura Contable Digital (ECD).
¿Cómo se estructura la hoja de balance?
Cada balance se estructura con base a un plan de cuentas, que se define cuando una empresa comienza sus actividades. Cada balance debe consistir en tres categorías contables, estas son las siguientes:
¿Cómo preparar su hoja de balance?
Es una buena idea usar una pequeña hoja de balance cada mes para verificar si las transacciones enumeradas en el libro de contabilidad son correctas.
De esta forma, hay muchos cambios de valores, siendo posible que un ingreso o gasto pase desapercibido en los libros contables o que ocurra un cierre incorrecto entre débitos y créditos.
Debido a esta limitación, usted siempre necesita hacer ajustes a tus cuentas para que estén en consonancia con la realidad y, el total de esas alteraciones en términos de activos y pasivos deben ser iguales.
¿Su hoja de balance es una herramienta de análisis para tomar decisiones?
Si. Debemos considerar las hojas de balance como herramientas de análisis para cualquier negocio, porque muestra la situación general de las cuentas. Este provee a los gerentes de datos financieros que ayudarán a impulsar la rentabilidad de la empresa y la tasa de retorno de inversión. ¡Eche un vistazo!
Cuando los activos de su negocio son mayores que sus pasivos, estamos hablando de un patrimonio neto positivo. Cuando los activos y pasivos son iguales, esto indica un patrimonio neto. De la misma manera, cuando los pasivos son mayores que los activos, esto indica un patrimonio neto.
Cada vez que su empresa tiene cero o un valor negativo, es una buena idea tomar medidas para superar esto mediante la ampliación de sus fuentes de ingresos, la inversión de más capital o la recaudación de deudas impagas.
¿Cuál es la importancia del balance para los indicadores financieros?
A través de este documento, es posible analizar y monitorear algunos de los indicadores financieros de la empresa, algunas veces con la ayuda de otros documentos. Tal posibilidad corrobora el hecho de que el balance es un instrumento de análisis y toma de decisiones, para lo que los indicadores también sirven.
Vea cinco de estos indicadores y las respuestas que generan.
Margen de beneficio neto
Este margen indica cuánto, en valores netos, el negocio genera con cada venta o servicio prestado.
Para calcularlo, se divide la facturación total de un período por el resultado neto final de éste, que consta en el DRE. Después, el resultado de la cuenta anterior se multiplica por 100, generando el porcentaje del margen neto.
Tasa de crecimiento del beneficio
Una de las cuentas contables totalizada en el balance es el beneficio acumulado de todos los años de operación de la empresa.
Entonces, teniendo los documentos actuales y de años anteriores a la mano, se puede calcular la tasa de crecimiento del beneficio del negocio año tras año.
Retorno sobre el patrimonio
Haciendo la división del patrimonio que consta en el balance por la facturación neta de la empresa, se llega al porcentaje de retorno sobre patrimonio, indicando cuánto es generado al negocio por el capital social y por las demás inversiones en patrimonio.
Retorno sobre activos
Específicamente en relación con los activos del documento, como vehículos, inmuebles, equipos y otros bienes muebles e inmuebles, el retorno sobre activos demuestra cuánto generan, teniendo en cuenta las inversiones realizadas en las adquisiciones.
Por otra parte, para obtener resultados aún más específicos, se puede hacer el cálculo utilizando sólo parte de los ingresos y sólo un elemento del activo.
Por ejemplo, una empresa de seguros que ofrezca coches corporativos a sus vendedores externos puede dividir un valor total de contratos cerrados por el valor del coche utilizado por el vendedor responsable para llegar al retorno.
O, en el caso de la apertura de una nueva filial, al final del año es posible dividir el total facturado por la inversión hecha en patrimonio para esa apertura. Esto es necesario para determinar, dentro de un panorama más complejo – con la participación de otros factores – el retorno sobre la inversión total de esa acción de expansión.
Índice de endeudamiento
Para obtener el índice, es necesario sumar los pasivos de corto y largo plazo y dividir el total por el activo. Luego, se multiplica el resultado final por 100 para la obtención del índice como porcentaje.
Para ese cálculo, cuanto menor sea el índice, mejor es para la empresa. En el caso de que esté a un nivel muy elevado, es el momento de evaluar los costos, uno a uno, e incluso los procesos, para disminuir el endeudamiento y aumentar las facturas brutas y líquidas.
¿Es obligatorio el registro contable?
Ahora que sabe qué es el balance general y toda su estructura e importancia, entendamos la obligación de los registros contables, que se utilizan para compilar todas las transacciones financieras de su empresa, incluidos los activos, derechos y obligaciones.
El registro contable es obligatorio y válido para cualquier tipo de empresa. Además, las organizaciones también deben presentar los hechos registrados, que son los registros financieros catalogados en el diario. Para ello, deben actualizarse y proporcionar información real sobre la situación actual de la organización.
¿Cuáles son las consecuencias de no mantener el registro contable?
El registro contable es más que una obligación. Este documento puede ayudar en diferentes procesos y situaciones a las que su empresa estará expuesta. Por lo tanto, vea a continuación las principales consecuencias de no tener o mantener su registro contable actualizado o al alcance de la mano.
Defensa para los procedimientos tributarios
El registro contable es un recurso importante de evidencias para los procedimientos tributarios, y la información en este documento se puede utilizar durante las discusiones. Sin embargo, cuando una empresa no lo presenta, la defensa se volverá más frágil y demostrará que la organización no cumple con los requisitos, y ni siquiera tiene sus documentos y procesos organizados.
Beneficios Exentos por encima de las Presunciones
De acuerdo con los estándares del Impuesto sobre la Renta (IR), las empresas que no presentan estados financieros que indican sus ganancias tienen sus ingresos demarcados en un 8%, que es el límite de la presunción de ingresos para las empresas del sector industrial y comercial, y en el 32% para Empresas que operan prestando servicios.
Análisis de Rendimiento
El rendimiento financiero de su empresa se conocerá con este documento, ya que revela datos importantes sobre ganancias, entre otros indicadores.
Por lo tanto, al descuidarla, la compañía estará solo a la merced del flujo de caja, lo que no es lo suficientemente completo como para ayudar en los análisis de desempeño y estrategia que mejoran el comportamiento del negocio. Además, como es obligatorio, su empresa no podrá presentar una solicitud de reorganización supervisada por el tribunal.
¿Cómo calcular los indicadores con el registro contable?
Los indicadores son herramientas importantes para conocer el rendimiento y la salud de una empresa. Algunos indicadores ayudan en el proceso de evaluación del balance y le permiten conocer la situación económica y financiera de manera confiable y actualizada para que pueda tomar la mejor decisión. Aquí mostramos cómo calcular algunos indicadores importantes:
Ahora que entendemos qué es el registro contable, es esencial que lo establezca en su empresa. De esa manera, se aseguran los índices de liquidez con el fin de aprovechar su negocio, además de cumplir correctamente con las normas contables impuestas a todas las compañías.
¿Le ha gustado este contenido? Entonces, ¡vea cómo hacer una buena gestión de indicadores y aprenda sobre la importancia de esta tarea para su empresa!
Es común que las grandes empresas enfrenten dificultades con el control de gastos, la reducción de costos, la rentabilidad, entre otros elementos relacionados con las finanzas. El problema es que, dependiendo de la gravedad, estas dificultades pueden dictar el éxito del negocio.
La buena noticia es que hay formas de manejar estas dificultades sin perjudicar el progreso de la compañía. Uno de los indicadores que puede ayudar es el COGS: una medida capaz de proporcionar información esencial sobre la relación entre las ventas y las compras de una empresa.
En este artículo, comprenderá cómo calcular el COGS y su importancia para optimizar la gestión estratégica. ¡Eche un vistazo!
El índice COGS, también conocido como Costo de los Bienes Vendidos, es la relación entre las ventas y los gastos necesarios para producir y almacenar un bien en particular.
Este indicador financiero mide el éxito de un producto por la cantidad de capital en stock. De esa manera, es posible considerar lo que permanece en el inventario en un período de tiempo determinado, en lugar de identificar sólo el índice de salida de mercancías.
COGS es el indicador más utilizado en el comercio. Para las industrias, hay otro indicador, el Costo de los Servicios Vendidos o COSS. En este caso, se utiliza la misma lógica; La única diferencia está en los factores incluidos en el cálculo.
La inclusión del COGS en el balance financiero de cualquier compañía puede traer beneficios muy interesantes que le permitirán alcanzar los resultados esperados y controlar su producción. Aquí describimos algunos:
Debido a que el COGS trata directamente con los gastos de inventario y producción, puede ser un gran aliado para averiguar si la organización está gastando demasiado en un producto/operación o si ciertos artículos en el inventario han estado en el estante durante mucho tiempo.
Los resultados obtenidos al calcular el Costo de los Bienes Vendidos forman parte de los gastos contables y deben incluirse en los ingresos por ventas. De esa manera, el COGS se convierte en un instrumento importante no sólo para indicar la rentabilidad, sino también para ayudar a los gerentes de las compañías a analizar las compras de materiales y las ventas de lo que producen.
Revelar si la empresa está sana
Muchos inversionistas usan el COGS para establecer el margen bruto del negocio. También pueden analizar el porcentaje de ingresos y cuanto está disponible para cubrir los gastos, lo que facilita tener una idea de cómo se encuentran las finanzas de la compañía.
Con los resultados obtenidos por el COGS, la compañía cuenta con información suficiente para mejorar su planificación y crear estrategias para estimular al consumidor a adquirir sus productos. Después de todo, es posible averiguar qué artículos tardan mucho en venderse y, por lo tanto, pensar en planes para transar estos productos inactivos. Por ejemplo, hacer ofertas especiales o proporcionar descuentos específicos.
Así como la empresa puede identificar cuáles son los productos más vendidos y cuáles han estado en stock por más tiempo, es posible establecer indicadores para analizar el uso del espacio.
En otras palabras, es posible determinar cómo se puede utilizar mejor un área, además de usar otro espacio con capacidad alineada a la cantidad de productos.
Es Fácil
Otro punto positivo del COGS es la simplicidad del cálculo, que revela información valiosa para su negocio. Después de todo, si su empresa tiene los datos contables y la información actualizados, será posible saber si hay gastos o inversiones superfluos más allá de lo que se indica en algunas operaciones.
¿Cómo balancear el COGS y el COSS?
Luego de que usted haya obtenido sus datos indicadores, puede llegar a la conclusión de que las ganancias son menores a las esperadas. Para balancear esta medida y volver al rango deseado, hay que seguir ciertos pasos.
Estudiar las mejoras en los suministros, siempre buscar negociar y controlar los desechos, por ejemplo, es una gran forma de reducir costos y de balancear estos parámetros.
Además, tener un control estricto de la mercancía significa controlar todo lo que entra y sale de su firma, además de los productos o materias primas retornados, puede incrementar la precisión de sus medidas de COGS y COSS.
Uno de los pasos más importantes en el cálculo preciso del COGS es identificar, contar y clasificar los productos que se encuentran en el inventario, es decir, los datos siempre deben actualizarse. Esta actividad es crucial para lograr el control de entrada y salida, así como para hacer que los pedidos de los clientes sean siempre accesibles.
Las materias primas de la producción o del servicio representan otro punto que debe ser analizado y catalogado. De esta manera, con estos datos actualizados, las posibilidades de obtener un resultado de COGS correcto son del 100%. Además, la posibilidad de tener una visión amplia de lo que falta o queda en el inventario es casi segura.
Ahora que sabe qué es COGS, sus beneficios y cómo equilibrarlo con COSS, entienda cómo calcular estos índices a continuación.
Como ya se discutió, el objetivo del COGS es indicar el costo de ventas en un período determinado, teniendo en cuenta lo que queda en el inventario. Para ello, los importes que deben considerarse son:
La fórmula quedaría como: COGS = II + C – IE.
Por ejemplo, si su empresa tiene $5 mil en el inventario al principio del mes y usted compra $3 mil y finaliza el mes con $4 mil en el inventario, el cálculo del COGS se hace de la siguiente manera:
COGS = 5000 (II) + 3000 (C) – 4000 (IE)
COGS = $4 mil
Luego, usted resta este resultado de sus ganancias para obtener el beneficio bruto del mes.
Una vez usted haya obtenido el beneficio bruto, podrá determinar las ganancias netas sustrayendo los otros costes, como impuestos en ganancias, facturas de telefonía e internet, etc.
En términos del COSS, que calcula los costos de los servicios proporcionados, los valores son:
Por lo tanto, la fórmula es la siguiente: COSS= VI + (T + CDR + CIS) – VF
Nota: Las operaciones para beneficio bruto y beneficio neto son las mismas que en el cálculo anterior.
Muy a menudo, los costos de adquisición y facturación se utilizan para calcular la rentabilidad de las ventas. El inventario o los servicios en curso se incluyen en este cálculo. Esto le permite al gerente considerar los productos no vendidos y obtener datos efectivos sobre la ganancia bruta de la compañía. De esa manera, hay una mejor dirección sobre cómo controlar las operaciones de producción, almacenamiento o adquisición.
¿Cómo controlar el inventario para calcular los COGS?
Como puede ver, la información de lo que entra y sale del stock es parte del cálculo de los COGS, y es muy importante mantener este sector organizado y actualizado. Hay dos formas de controlar el inventario de productos de manera eficiente. Vea a continuación cuáles son y aprenda más.
FIFO
First In, First Out (FIFO) es una evaluación y una forma de controlar un inventario basándose en el supuesto de que los productos que llegaron primero deben salir primero. Es decir, se utiliza el lote más antiguo y el precio tendrá en cuenta el costo de cuándo se adquirió, no cuándo se vendió.
Para que este control funcione de manera eficiente, ya que los artículos se retiran del stock, las personas responsables deben registrar esa actividad, por pequeña que sea. Esto es esencial porque, cuanto mayor sea la precisión de los registros, mejor será el control y el conocimiento de su demanda.
LIFO
Last In, First Out (LIFO) es un método de control de inventario basado en la teoría de que se venderán los últimos artículos que llegaron al stock.
Para ese fin, el precio de venta se practica de acuerdo con el último lote que llegó al almacén, y el valor del stock se calcula en función del costo del último precio; por lo tanto, suele ser más caro.
Por esta razón, es un método que conduce a la sobrevaluación de un artículo, lo que resulta en créditos positivos. Es importante enfatizar que el método LIFO no es legal en Brasil. En otros países, como México, Estados Unidos y Alemania, por ejemplo, es un método ampliamente utilizado y aceptado legalmente.
¿Cómo puede ayudar la tecnología?
Debido a que son herramientas indispensables para cualquier administrador, existe un número de software de administración que realiza estos cálculos, evitando el proceso manual y disminuyendo las posibilidades de obtener información falsa.
Además, la rutina de gestión de una empresa está repleta de información que entra y sale en todo momento, lo que dificulta el control, el seguimiento y el procesamiento eficiente de los datos. En este escenario, la implementación exitosa de la tecnología no sólo es una ayuda, sino una necesidad de ingresar todo tipo de información de una manera rápida y confiable.
Después de todo, para que los COGS sean lo más fieles posible a la realidad de una empresa, es imperativo utilizar valores actualizados. Dado esto, además del software de administración, que ayuda a realizar los cálculos, los sistemas ERP registran todos los datos en todos los sectores de manera integrada, incluyendo el inventario que entra y sale.
De esa manera, habrá menos trabajo y más eficiencia para controlar no solo el inventario, sino también los otros departamentos del negocio. En un mercado altamente competitivo, la tecnología es un factor distintivo, así que asegúrese de hacer esa inversión.
¿Este artículo le ayudó a comprender la importancia de los COGS y cómo calcularlos? ¿Quiere saber otras soluciones y consejos financieros? ¡Acceda ahora a nuestro contenido sobre cómo crear y analizar correctamente los KPIs!
El capital de trabajo es básicamente los recursos financieros que una empresa necesita para continuar funcionando y realizar sus actividades.
Es responsable de mantener su empresa en el negocio en todo momento, principalmente cuando los ingresos por ventas o servicios se atrasan y su empresa necesita dinero en efectivo para cubrir sus gastos básicos.
En este artículo descubrirá la importancia, para una empresa, del capital de trabajo, así como la forma de calcularlo a través de una muy simple explicación didáctica. ¡Dele un vistazo!
La importancia del capital de trabajo para una empresa
Usted ya comprende que el capital de trabajo es la cantidad de recursos financieros que una empresa necesita para mantener un negocio en marcha. Esta definición es suficiente para que pueda entender su importancia para su empresa.
Es importante cuando la administración de la empresa desea hacer una inversión que genere retornos a futuro, porque este dinero cubrirá los costos de la empresa hasta el momento en que este dinero invertido comience a retornar a la firma en forma de ingresos.
El capital de trabajo también es muy importante en términos de ventas y servicios cuando los pagos por estas operaciones sólo se reciben en una fecha posterior.
Otro uso importante del capital de trabajo está relacionado con los clientes atrasados en el pago. Cuando una empresa tiene que llevar esta carga, puede utilizar este capital para cubrir estas ventas realizadas, por las que no se ha recibido pago.
El capital de trabajo es una herramienta que asegura que su negocio continuará operativo, incluso enfrentándose a una escasez de recursos para pagar sus gastos básicos, y es por eso que es crucial que usted como líder de negocios sepa calcular y acumular el capital de trabajo esencial para su negocio.
La diferencia entre capital de trabajo e inversión fija.
A pesar de tener diferentes funciones y definiciones, tanto el capital de trabajo como la inversión fija son conceptos necesarios para el buen funcionamiento de cualquier tipo de empresa. Sin embargo, muchos gerentes todavía los confunden.
La inversión fija se refiere a los gastos iniciales necesarios para que una empresa opere, abarcando todos los bienes necesarios, como equipos y maquinaria. Por lo tanto, cuando se funda una empresa, se debe estimar qué inversión fija se necesitará.
Este debe ser uno de los primeros pasos de la planificación financiera de una empresa, incluso si la empresa ya existe, ya que es con esta proyección que se documentarán todos los activos.
Con esto, es posible notar la principal diferencia entre los dos conceptos, ya que el capital de trabajo son los montos monetarios en efectivo, en cuentas por pagar y por cobrar, en stock o en la cuenta corriente; Y la inversión fija es el activo. Así, aunque diferentes, los dos deben estar juntos en la planificación de la gestión financiera de su empresa.
Capital de trabajo neto
Profundizando en el tema, encontrará el término: capital de trabajo neto (NWC). Este concepto se refiere a la cantidad que necesita para cumplir con todos sus compromisos financieros a corto plazo.
También conocido como capital circulante neto, este concepto se utiliza como un indicador para administrar y conocer todas las capacidades de pago de la empresa, lo que permite la gestión de las relaciones con proveedores y clientes.
Se sabe que cada tipo de empresa necesita recursos (dinero) para mantener la fluidez de sus actividades y, en consecuencia, para garantizar que permanezca activa en el mercado. Por lo tanto, la NWC se puede considerar como una “holgura” financiera que permite a la empresa y sus acciones operar de manera eficiente. Para calcularlo, es necesario tener en cuenta los activos corrientes (CA) y los pasivos corrientes (CL), que son conceptos que el capital de trabajo y el capital de trabajo neto tienen en común.
Capital de trabajo propio
El capital de trabajo propio (OWC) se define como la variable que indica el monto de los recursos propios de la empresa. Por lo tanto, dependerá del comportamiento de las cuentas del patrimonio de los accionistas y de los activos fijos.
Con este concepto, se revelará la cantidad de capital propio de la empresa que está completando los activos actuales y a largo plazo. Sin embargo, debe tenerse en cuenta que no identificará estrictamente todos los recursos de la empresa.
Los elementos del cálculo del capital de trabajo.
El cálculo del capital de trabajo es bastante simple; sin embargo, sí requiere cierto nivel de control de las finanzas de su empresa.
Necesitará algunos elementos esenciales de gastos y costos para determinar la cantidad mínima de capital de trabajo para su negocio. Por ejemplo:
En resumen, todos los gastos y costos que se producirán si su empresa recibe o no un pago en un período determinado. Con esta información, pasaremos al siguiente paso: el cálculo.
El cálculo del capital de trabajo.
Una vez que se han recaudado todos los gastos de la empresa, es hora de calcular realmente el capital de trabajo, lo que es bastante simple.
Para ilustrar, crearemos una situación hipotética para una empresa proveedora de servicios que determinará el capital de trabajo necesario para un año específico. A partir de esto, se calcularon los siguientes montos de gastos mensuales:
Por lo tanto, la cantidad de capital de trabajo que esta empresa necesitará para permanecer activa es de $18,500.00 por mes.
Algunas compañías que reciben pagos recurrentes pueden incluir dichos montos en su cálculo de capital de trabajo para reducir los gastos. Es decir, suponga que la misma compañía recibe mensualmente la cantidad de $5,000.00 de algunos clientes. En ese caso, puede deducir el pago mensual estimado en el cálculo de su capital de trabajo. Por lo tanto, la cantidad sería de
$13,500.00.
Sin embargo, es importante que este pago sea recurrente y garantizado. No puede considerar para este cálculo el pago de clientes que usualmente están en mora.
El cálculo del capital de trabajo neto.
El capital de trabajo neto es el resultado de los montos de los activos corrientes por los de los pasivos corrientes. Entonces, para calcularlo, simplemente siga la fórmula: NWC = CA – CL.
Los activos corrientes se refieren al efectivo en caja, inversiones financieras, cuentas por pagar y por cobrar, acciones, gastos, materias primas, valores, depósitos bancarios, transacciones bancarias y gastos prepagos. Por lo tanto, son los activos y derechos que se pueden convertir en efectivo en el corto plazo.
Los pasivos corrientes son todas las obligaciones que normalmente deberían pagarse en un año, como préstamos bancarios, deudas con proveedores, provisiones y ciertas cuentas por pagar.
El cálculo del capital de trabajo propio.
Aunque parece un poco más complejo, el capital de trabajo propio se puede calcular fácilmente con esta fórmula: OWC = CA – CL – LTL.
LTL o Pasivos a Largo Plazo son las deudas que tiene su empresa que deben liquidarse después del siguiente año financiero, que se refiere a un año calendario. Se consideran duplicados a pagar, impuestos por cobrar y otras obligaciones a terceros.
El capital de trabajo es un indicador importante de sus recursos. Con él, sabrá la cantidad necesaria para que su empresa opere y crezca de una manera sana y lineal.
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Un concepto que recientemente ha llamado la atención de los líderes empresariales es la Business intelligence. Para proporcionar un ejemplo de este tipo de análisis, echemos un vistazo al proceso de trabajo de un doctor.
La palabra “diagnosis” normalmente se utiliza en el vocabulario médico. Cuando un paciente va a un consultorio quejándose del dolor, él o ella le da algo de información al profesional. El doctor, en cambio, puede pedir por exámenes clínicos que proporcionen todavía más información. Luego de esto, el profesional interpreta los datos y llega a la conclusión que resolverá el problema del paciente.
¿Puede imaginarse cómo sería si su empresa pudiera utilizar un proceso de análisis de información con calidad y organización? Esto es lo que la Business intelligence puede ofrecerle a su empresa: un diagnóstico preciso.
Los procesos de su empresa pueden ser optimizados, lo que generará ahorros y mejorará la calidad y la productividad. Pero, para hacer esto es importante tener acceso a los datos que se generan.
No es muy eficiente hablar acerca de “mejorar procesos” cuando no se sabe lo que se debe mejorar. Para hacer esto, el primer paso es analizar correctamente la información relacionada a las actividades de producción y referenciar estos datos con otros análisis como: el mercado y costo de cada proceso o inclusive el impacto que tiene en el precio final del producto. Todo esto es posible con la Business intelligence.
El idioma de los empresarios se escribe en números, y la cosa más importante es entenderlos. Automatizar esta tarea significa reportes precisos siempre en las manos de los líderes empresariales, ayudando a hacer cambios con oportunidades mínimas de cometer errores.
Los sistemas como la Business Intelligence pueden ayudar a diferentes aspectos en una empresa. Aquí seleccionamos los principales beneficios de esta herramienta. ¡Conózcalos!
Prever las Tendencias
El software ERP, que monitorea los procesos de una empresa, puede ofrecer un pronóstico de las tendencias del mercado. Esto es porque estos datos son analizados con una colección de información, incluyendo datos del mercado.
Siendo así, su negocio puede prever, por ejemplo, la necesidad de invertir en la contratación de empleados, porque ya tiene información que incluye un pronóstico de aumento en las ventas.
Crear metas realistas
Los análisis de mercado ignoran los factores internos que no dan resultados a su empresa. En este escenario, un líder empresarial se preguntará por qué su negocio ha tenido un crecimiento bajo si el sector ha estado bien en general.
Para ayudar a la empresa para que establezca metas eficientes, la Business intelligence presenta reportes que toman en consideración la situación real de su negocio, dándole al empresario la oportunidad de preparar a la empresa en el escenario actual del mercado.
Aproveche datos transparentes
La credibilidad atrae a los inversionistas y asegura la solidificación para una empresa, pero, para establecer esto, es muy importante que la organización reciba datos confiables.
La Business intelligence, a través de sistemas automatizados, disminuye considerablemente los riesgos de error humano y fraude en la generación de información, aumentando la credibilidad de los encargados de tomar decisiones y liderando a un ambiente empresarial más confiable y próspero.
La información puede asegurar que los subordinados tengan confianza en el juicio de sus líderes a la hora de enfrentarse a decisiones complejas, porque estos líderes podrán convencerlos de que estas decisiones son necesarias.
Existen varias herramientas de Business Intelligence en el mercado, por lo que es crucial saber cuál es la mejor. Para esto, debemos considerar algunos factores, los cuales discutiremos más adelante.
Este tipo de herramienta debe ser ágil a la hora de procesar los datos de su empresa y, por lo tanto, ayudar a definir estrategias. Sin esta capacidad será muy difícil poner en práctica las estrategias.
Al buscar este tipo de herramienta, es esencial que esté de acuerdo con lo que la empresa puede pagar. Sin embargo, entienda que esto no significa contratar un servicio que sea más barato y tenga menos funciones. Es importante tener un equilibrio entre las características ofrecidas y el precio de la herramienta.
El usuario no debe tener dificultades en el uso de la herramienta; el sistema debe ser accesible para que no se pierda tiempo al realizar las funciones. Por supuesto, incluso en un sistema simple, se necesitará el apoyo de expertos en la operación.
Desarrollado por Google, Data Studio es una herramienta gratuita a la que cualquier persona con una cuenta de Gmail puede acceder. Su usuario, más allá del alcance del sistema, puede vincularlo a otras herramientas de Google, como Hojas de Cálculo y AdWords.
Sus características incluyen la creación de hasta 5 informes con edición o intercambio sin restricciones, y la recopilación y conversión rápida de datos sin procesar en informes y paneles.
Una de las grandes ventajas de Adobe Analytics es que proporciona la instalación de todos los canales de marketing, diagnósticos y segmentaciones en tiempo real. Todo este proceso es rico en detalles, e incluso es posible determinar el público objetivo de la campaña.
También ofrece un sistema diseñado para la automatización, por lo que es posible crear alertas en cualquier momento. Además, cuenta con una funcionalidad básica como informes, uso compartido por correo electrónico y dispositivos móviles.
Lo más destacado de este sistema de Business Intelligence es su capacidad para desarrollar rápidamente paneles e informes. Para tener una idea, es posible generar uno en solo cinco minutos.
Además, es un sistema que autoriza la conexión con otras herramientas, como Excel, Google Analytics, Mailchimp, Sharepoint e incluso Facebook. Microsoft Power BI proporciona a los usuarios un amplio acceso a las métricas de la empresa, así como actualizaciones y accesibilidad en tiempo real a través de dispositivos como PC y teléfonos inteligentes.
Con el propósito de hacer que los datos sean accesibles, Tableau ofrece un sistema que valora la usabilidad. Como tal, es una herramienta compatible con Hojas de Cálculo , Hadoop, base de datos SQL y sistemas en la nube.
Sin embargo, a pesar de toda esta compatibilidad, lo más destacado es su sistema VizQl, un servicio que permite arrastrar y soltar cualquier información existente en los informes o paneles generados. De este modo, el usuario puede organizar fácilmente la información en cualquier momento. Además, ofrece una plataforma en línea que permite el acceso a sus datos desde cualquier lugar.
Si bien la Business Intelligence es muy útil en la organización de los datos de su empresa, debe tener mucho cuidado al usar esta tecnología. Contrariamente a lo que mucha gente dice, la Business Intelligence no puede y no debe verse como la única tecnología analítica disponible en las organizaciones porque, a pesar de su eficiencia, puede proporcionar datos engañosos para la toma de decisiones.
En esta circunstancia, un análisis profundo del origen de los datos es esencial antes de tomar decisiones basadas en lo que presenta la Business Intelligence. La información sobre costos, gastos y su impacto en los procesos, productos, servicios, canales y clientes son buenos ejemplos de informaciones que no están disponible en las organizaciones.
Por lo tanto, requieren un tratamiento especial mediante el modelado previo, es decir, un tratamiento eficiente de costo y resultado es necesario en un sistema aparte de la Business Intelligence, para que los análisis sean realmente efectivos.
Por lo tanto, un modelo eficiente tiene sus propios matices y requiere un tratamiento especial antes de generar informes y análisis. Después de todo, muchos de estos documentos pueden contener información falsa y poner en peligro la opinión de los gerentes en el momento de la toma de decisiones.
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Los empresarios y gestores deben tener amplios conocimientos sobre los indicadores útiles para evaluar el rendimiento de sus empresas. Entre estos conocimientos destaca el saber calcular los fondos propios.
A partir de estos datos, es posible comprobar información importante, como la capacidad de una organización para cumplir sus compromisos. Los indicadores también permiten hacer comparaciones entre dos o más empresas del mismo sector, lo que hace posible identificar a las más productivas entre ellas.
Por lo tanto, no es exagerado decir que es fundamental que los directivos y empresarios sepan cómo obtener los fondos propios de sus empresas. ¡Siga leyendo y descubra cómo realizar este cálculo!
Todo lo que su empresa posee es un activo, ¿verdad? Los equipos informáticos, la flota de vehículos, el saldo de la cuenta bancaria, las inversiones financieras, los bienes inmuebles, etc. Si por cualquier motivo decide cerrar su empresa, ¿podrían los activos de su empresa pagar sus deudas? El cálculo de los fondos propios nos da esa respuesta.
Lógicamente, ninguna empresa tiene como objetivo terminar sus actividades. Toda empresa funciona adquiriendo deudas que estimulan sus actividades, generando activos que pagan dichas deudas. Aun así, es muy importante conocer el resultado de este cálculo, ya que los fondos propios son un indicador de la salud financiera de la empresa.
Un patrimonio neto negativo puede sugerir a los socios que no es el momento adecuado para que la empresa realice inversiones, por ejemplo; en su lugar, la prioridad para ese periodo es invertir en estrategias destinadas a ahorrar recursos.
Los fondos propios son el resultado del siguiente cálculo: activo – pasivo. El activo se encuentra en el lado izquierdo del balance y representa todos los derechos que la empresa tiene que recibir.
A la derecha del balance se encuentra el pasivo, que revela los importes de las deudas y obligaciones de la empresa. Este cálculo incluye varias cantidades, como las nóminas de los empleados, las operaciones de financiación, los préstamos, los proveedores, etc.
Un balance que muestre la cantidad de 100.000 dólares como fondos propios indica que, si la empresa cerrara en ese momento, el empresario pagaría todas las deudas y aun así saldría del negocio con esa cantidad.
Dado que los fondos propios indican la salud financiera de la empresa, son uno de los factores que influyen en los bancos para conceder, o no, préstamos a la empresa. Esta sería una razón más para centrarse en un resultado positivo; después de todo, la empresa puede perder el acceso a las líneas de crédito si el resultado de los fondos propios es demasiado negativo. Esto puede poner en peligro su crecimiento.
Los proveedores también pueden replantearse la asociación si el balance indica que la empresa ya ha contraído muchas deudas. No es una regla, pero es posible. Los contables citan este cálculo como una de las informaciones de análisis cruciales al leer un balance.
La mejor manera de observar con precisión la información sobre cualquier área de una empresa es tener acceso a sus estados financieros. La misma regla se aplica a los fondos propios. Es posible comprobar sus transacciones a través de un Estado de Cambios en los Fondos Propios, también conocido como SCSE.
El SCSE no es más que un informe elaborado a partir de todos los cambios realizados en los fondos propios de una empresa en un periodo de tiempo predeterminado.
El objetivo del informe es proporcionar información segura sobre la salud financiera de la empresa al gestor. A partir de ellos, pueden comprobar qué medidas deben adoptarse en el próximo ejercicio, e incluso evaluar si hay alguna acción de emergencia. Gracias a esta agilidad, los problemas pueden ser identificados y resueltos más fácilmente.
Teniendo en cuenta la importancia del estado financiero, es esencial prepararlo cuidadosamente para que pueda expresar claramente todas las entradas y salidas de capital en la tesorería de la empresa.
Dado que el estado de cambios en los fondos propios tiene como objetivo medir todos los cambios financieros que sufre, no hay que pasar por alto algunas informaciones en el momento de su elaboración. Entre ellas podemos mencionar:
Tan importante como saber calcular los fondos propios de una empresa es tener los conocimientos necesarios para evaluarlos y, a partir de ahí, comprobar si la empresa en cuestión ha tenido un rendimiento satisfactorio. Para ello, se recomienda utilizar el ROE (Return on Equity) para hacer una comprobación efectiva. ¡Infórmese al respecto!
El ROE es una metodología creada con el fin de medir la rentabilidad de las empresas, en función de sus fondos propios. La idea que la sustenta es sencilla: se reduce a la premisa de que, cuanto menor sea el capital utilizado por una empresa para obtener beneficios, más eficiente será.
Por lo tanto, basándose en el ROE, es posible poner dos o más empresas una al lado de la otra y, mediante el método, definir cuál tiene la mejor rentabilidad sobre el capital. También es útil para que los directivos evalúen si sus organizaciones son realmente rentables.
El cálculo de la rentabilidad de los fondos propios es sencillo; calcula los ingresos netos de la empresa en su último ejercicio y los divide entre los fondos propios acumulados en el mismo periodo. Estos datos pueden verificarse en el balance de la entidad o calcularse teniendo en cuenta la media de sus últimos 12 meses.
Aunque la eficacia del ROE es evidente, no debe ser el único indicador que utilicen los empresarios o directivos a la hora de evaluar la empresa que dirigen. El uso de otros métodos y sistemas es fundamental para tener una visión realista de la empresa.
Además, el uso de la metodología para comparar empresas que operan en diferentes ámbitos puede afectar a la precisión con la que se presentan los datos. Esto se debe a que, dado que estas empresas operan en ámbitos diferentes, tendrán gastos y resultados distintos, lo que significa que no pueden evaluarse con las mismas métricas.
Al evaluar los fondos propios de una empresa, el directivo tiene acceso a un poderoso indicador de su situación financiera. Si la información es incorrecta o se interpreta mal, la organización en cuestión se enfrentará a problemas e incluso puede quebrar.
Teniendo en cuenta la importancia de estos datos, y el peso que tienen en la salud financiera de las empresas e instituciones, es obvio que deben ser observados con gran cuidado y atención.
Comprender las cuentas rectificativas es tan importante como saber calcular los fondos propios. Son esenciales para que los accionistas tengan acceso a los datos correctos de una empresa, como el beneficio bruto.
Básicamente, son un grupo de cuentas que se utilizan para ajustar el saldo del mismo grupo de cuentas en el balance. Por lo tanto, en este punto, es importante saber cómo calcular los fondos propios. Estas cuentas pueden insertarse tanto en el pasivo como en el activo, o incluso directamente en los fondos propios de la organización.
Las cuentas rectificativas también se denominan comúnmente cuentas reductoras. Esto se debe a que afectan al saldo del grupo en el que se insertan, disminuyéndolo. En consecuencia, cuando el importe de esta cuenta aumenta, el importe total de donde se agrupa disminuye. A continuación, conozca las cuentas reductoras más recurrentes.
Este modelo de cuenta se encuentra entre las cuentas rectificativas del activo corriente. Se refiere a la morosidad, que es muy común en las ventas pagadas a plazos. En este sentido, la ADA se creó con el objetivo de incluir este importe, que representa una costosa pérdida para los resultados de la empresa.
Así, se opone al campo de las cuentas por cobrar y, en base a su suma, es posible generar el saldo neto del activo corriente.
Esta cuenta forma parte del inmovilizado de una empresa. Básicamente, su función es calcular la pérdida de valor de un bien, resultante del desgaste, la obsolescencia normal o la acción de la naturaleza. Suele incluir los bienes inmuebles y la maquinaria.
Por lo tanto, la depreciación es el registro de la pérdida de materiales de la organización. Sólo se produce en los activos clasificados en el inmovilizado material y en los activos de renta en los grupos de inversión o activos no corrientes.
Para entender cómo se calculan los fondos propios, es importante conocer las cuentas reductoras del activo. Entre ellas están el capital a desembolsar y el duplicado descontado.
La primera incluye las cantidades que pagarán los socios de la empresa a la propia organización. La segunda -que es una cuenta reductora del pasivo- tiene un saldo acreedor. En consecuencia, el importe del duplicado pagado por el deudor se incluirá en el saldo de la empresa. Así, su incremento disminuye las cuentas de gastos de la empresa.
Este ajuste forma parte del grupo de cuentas que componen los fondos propios. Por lo tanto, es esencial entenderlo para saber cómo calcular los fondos propios de su empresa. Este ajuste se refiere al resultado de la valoración de los activos en comparación con su valor razonable.
Su objetivo es garantizar que la estipulación del valor razonable pueda producirse de forma que los elementos que impulsan la liquidación de la operación no interfieran en el resultado final del valor.
Por lo tanto, los ajustes de valoración del patrimonio neto son el resultado de la disminución o el aumento de los componentes del activo, o del pasivo, que no se añadieron al cálculo del ejercicio debido a la revalorización.
Una vez que entienda cómo calcular y controlar los fondos propios, qué son las cuentas rectificativas y cómo funcionan los ajustes de valoración de los fondos propios, es posible utilizar sus resultados para medir la salud financiera de su empresa. De este modo, te aseguras un futuro financiero seguro, ya que este cálculo muestra la situación real de una empresa. Además, es muy útil para planificar futuras inversiones.
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